Beteiligungsbericht der StädteRegion Aachen zum 31.12.2016

Lagebericht

Lagebericht der Gesellschaft I. Grundlagen des Unternehmens 1. Geschäftsmodell des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens sind der wirtschaftliche und umweltverträgliche Betrieb der MVA Weisweiler und alle damit verbundenen Geschäftstätigkeiten. Dieser Betrieb soll unter wirtschaftlichen Randbedingungen stattfinden, die möglichst niedrige Verbrennungsentgelte verursachen. Außerdem kann das Unternehmen alle mit der thermischen Abfallbehandlung verbundenen Geschäftstätigkeiten übernehmen. Auf Basis einer Zusammenarbeitsvereinbarung aus dem Jahr 1997 haben sich die Gesellschafter AWA Entsorgung GmbH (AWA) und EGN Entsorgungsgesellschaft Niederrhein mbH (EGN) gleichberechtigt verpflichtet, jeweils ein Anlieferkontingent in Höhe von145.000 t/a anzuliefern und stehen im Rahmen einer „Bring or pay“- Regelung dafür auch finanziell in der Pflicht. Die Möglichkeit, die MVA Weisweiler gleichberechtigt in der sogenannten „freien Spitze“ auszulasten, bietet beiden Vertragspartnern die Chance, die Aufwendungen für die Sicherung der „Pflicht-Müllmengen“ zu kompensieren. 2. Technische Entwicklung Die Gesellschaft ist ständig darum bemüht, alle Erkenntnisse aus dem laufenden Betrieb dahingehend zu nutzen, die Durchsatz- und Zeitverfügbarkeiten zu verbessern und die Wartungsmaßnahmen und -abläufe zu optimieren. Vorrangiges Ziel ist die Senkung der spezifischen Verbrennungskosten bei einem technisch sicheren und zukunftsorientiert ausgerichteten Betrieb. II. Wirtschaftsbericht 1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen Die Müllverbrennungsanlagen in Nordrhein-Westfalen waren im Geschäftsjahr 2016 alle gut bis sehr gut ausgelastet. Der Preisanstieg im Bereich der nicht satzungsgemäß gebundenen Abfälle hat sich fortgesetzt. Die gute Branchensituation wird durch die im September 2016 veröffentlichte Mitgliederumfrage der ITAD (Interessengemeinschaft Thermischer Abfallbehandlungsanlagen in Deutschland e.V.) für 2016 bestätigt, wonach von 73 befragten Anlagen 69 eine Auslastung von über 95 % meldeten. Der Blick auf die Zahlen des Statistischen Bundesamtes (DESTATIS) zeigt, dass das Gesamtaufkommen von Abfällen aus Deutschland zur thermischen Behandlung in den Jahren 2012 bis 2014 nach Abzug der Abfallimporte von rund 43 Mio. Tonnen um knapp eine Million Tonnen auf etwa 44 Mio. Tonnen gestiegen ist. Daneben sind die aus dem Ausland stammenden „Abfälle zur thermischen Behandlung“ von 2012 bis 2014 um 1 Million Tonnen auf 3 Millionen Tonnen angestiegen. Beide Trends haben auch 2016 angehalten. In Anbetracht der guten Wirtschaftskonjunktur in Industrie und Gewerbe ist dieses Abfallaufkommen auch für die kommenden Jahre zu erwarten. 2. Geschäftsverlauf Die hohe technische Verfügbarkeit der Anlage hat es der MVA KG auch in 2016 ermöglicht, das Ziel des Wirtschaftsplans 2016 (Plan: 365.000 t) um mehr als 25.000 t zu überschreiten. Insgesamt konnten 390.771 t thermisch behandelt werden (Vj. 386.060 t). Der leichte Mengenanstieg ist zum 36

einen darauf zurückzuführen, dass in 2016 nur eine, in 2015 jedoch zwei Linien einer planmäßigen Revision unterzogen wurden und zum anderen darauf, dass die Zeitverfügbarkeit in 2016 mit 94,9 % einen Rekordwert erreicht hat. Die beiden Auslastungspartner EGN und AWA haben ihre Auslastungskontingente zuverlässig beliefert. Bei der Vermarktung der freien Spitze konnten beide Auslastungspartner zu Marktkonditionen noch ganz erhebliche Mengen anliefern. Teilweise musste aufgrund der großen Nachfrage die Anlieferung von Gewerbeabfällen tageweise gesperrt werden, um die Entsorgungsverpflichtung der öffentlich-rechtlichen Abfallmengen vorrangig erfüllen zu können. Das Geschäftsjahr 2016 war geprägt durch intensive Verhandlungen mit den beiden Gesellschaftern der MVA KG über die weitere Zusammenarbeit ab dem 01. Januar 2021 und mit der RWE Power AG hinsichtlich der Fortsetzung und Ausgestaltung des Anbindungs- und Dienstleistungsvertrags sowie der Vereinbarung über die Abnahme von Überschussenergie ab 01. Januar 2021. Am 21. November 2016 hat die RWE Power AG verbindliche Eckpunkte vorgelegt, die inzwischen in entsprechende Vertragsformulierungen umgesetzt worden sind. Beide Vertragswerke, d.h. sowohl die Änderung der Zusammenarbeitsvereinbarung zwischen MVA KG, AWA, EGN und ZEW und die damit verbundenen Entsorgungs- und Anlieferverträge wie auch die Verträge der MVA KG mit der RWE Power AG sollen am 7. April 2017 unterschrieben werden. 3. Lage a) Ertragslage Die Umsatzerlöse von 46.800 T€ (Vj. 51.487 T€) weisen im Vergleich zum Vorjahr eine Reduzierung von 9,1 % aus. Hierbei ist jedoch zu berücksichtigen, dass aufgrund der Umstellung nach dem Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (nachfolgend BilRUG genannt) im Jahr 2016 Umsatzerlöse enthalten sind, die im Vorjahr unter den sonstigen betrieblichen Erträgen auszuweisen waren. Die Umsätze des Jahres 2015 betragen nach analoger Anwendung des BilRUG 51.547 T€, so dass die Reduzierung tatsächlich 9,2% beträgt. Es ist grundsätzlich zu berücksichtigen, dass die Gesellschaft ihre Entgelte nach den für sie geltenden öffentlich-rechtlichen Rahmenbedingungen LSP-basierend auf Selbstkostenbasis zu bemessen hat. Die Höhe der Umsatzerlöse wird daher in einem hohen Maße von den auf dieser Grundlage ansetzbaren Kosten beeinflusst und somit ist ein Rückgang der Umsatzerlöse nicht gleichzusetzen mit einer rückläufigen Geschäftsentwicklung. Der Materialaufwand von 27.506 T€ (Vj. 27.881 T€; Anwendung BilRUG 27.885 T€) ist im Vergleich zum Vorjahr leicht zurückgegangen. Diese Position wird wesentlich beeinflusst durch die Bildung von Rückstellungen für die Revisionen. Im Geschäftsjahr wurden für zwei Linien Rückstellungen i.H. von 4.842 T€ gebildet, wohingegen im Vorjahr nur die Rückstellung für die Revision einer Linie i.H. von 2.361 T€ zu bilden war. Die Abschreibungen von 14.738 T€ (Vj. 14.822 T€) sind nahezu unverändert und bilden die planmäßigen Abschreibungen ab. Die Zinserträge in Höhe von 2 T€ liegen deutlich unter dem Vorjahresniveau von 17 T€, was im Wesentlichen auf das extrem niedrige Zinsniveau im Kapitalanlagebereich zurückzuführen ist. Bei den Zinsaufwendungen macht sich die planmäßig zugrundeliegende Finanzierungskonzeption bemerkbar, was zu einem Rückgang von 1.952 T€ im Vorjahr auf 1.158 T€ im Geschäftsjahr geführt hat. Das Geschäftsjahr 2016 schließt mit einem Jahresüberschuss von 523 T€ ab (Vj. 2.672 T€). Dieser Ergebnisrückgang wird im Wesentlich dadurch verursacht, dass nach den geänderten handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften (BilMoG) sogenannte Aufwandsrückstellungen nicht mehr zulässig sind. Da im Rahmen des LSPbasierenden kalkulatorischen Umfelds der MVA KG diesbezügliche Abgrenzungen weiterhin 37