Beteiligungsbericht der StädteRegion Aachen zum 31.12.2016

erücksichtigt werden

erücksichtigt werden dürfen, kommt es handelsrechtlich zu größeren Ergebnisschwankungen. Das Jahr 2016 ist handelsrechtlich durch die Bildung von Rückstellungen für die Revision zweier Verbrennungslinien im ersten Quartal 2017 belastet worden. Die Durchschnittsverbrennungskosten bezogen auf die Anlieferungsmenge betrugen 102,45 €/t und lagen damit rund 10 % unter Vorjahresniveau (Vj. 114,13 €/t). b) Finanzlage Die Kapitalflussrechnung setzt sich wie folgt zusammen: 2016 T€ 2015 T€ A. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit 15.011 16.436 B. Cashflow aus der Investitionstätigkeit - 160 -48 C. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit -16.552 -16.552 D. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds -1.701 -164 E. Finanzmittelfonds am Jahresanfang 11.892 12.056 F. Finanzmittelfonds am Jahresende 10.191 11.892 Der Zugang der Investitionen i.H. von T€ 160 (Vj. T€ 48) resultiert in der Hauptsache aus der Anschaffung neuer Server (T€ 46) und eines Radladers (T€ 91). Die Investitionen sind mit Eigenmitteln finanziert. Die Abflüsse des Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit resultieren aus der Darlehenstilgung im Rahmen des Kaufs der Anlage. Die Finanzierungskonzeption ist so angelegt, dass die Nutzungsdauer und die Darlehenslaufzeit weitgehend identisch sind und somit über die Abschreibungen Tilgungen und Liquidität gesichert sind. Hinsichtlich der Art und Fälligkeitsstruktur der Verbindlichkeiten wird auf die Bilanz und den Anhang verwiesen. c) Vermögenslage Die Vermögensstruktur der Gesellschaft weist im Wesentlichen langfristiges, überwiegend in Sachanlagen gebundenes Vermögen in Höhe von 25.643 T€ aus. Dies entspricht rund 62% der Bilanzsumme. Der Anteil des kurzfristig gebundenen Vermögens (im Wesentlichen Forderungen und liquide Mittel) an der Bilanzsumme beträgt rd. 33%. Die planmäßigen Abschreibungen in Höhe 14,7 Mio. € führten zu einem entsprechenden Rückgang des Sachanlagevermögens von 40,1 Mio. € auf 25,5 Mio. €.MVA Weisweiler GmbH & Co. KG Im Zuge der planmäßigen Tilgungen verringerten sich die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten um 16,5 Mio. € von 31,7 Mio. € im Vorjahr auf nunmehr 15,2 Mio. €. Die ratierliche Auflösung des aktiven Rechnungsabgrenzungspostens für die Einmalzahlung der Pacht der Turbine im Vorjahr für einen mehrjährigen Zeitraum trug wesentlich zur Reduzierung des aktiven Rechnungsabgrenzungspostens auf 1.993 T€ (Vj. 2.375 T€) bei. Die Eigenkapitalquote (Eigenkapital/Bilanzsumme) von 12,2 % (Vj. 8,6 %) hat sich im Vergleich zum Vorjahr erhöht. Die Eigenkapitalquote ist damit unter betriebswirtschaftlichen Aspekten zwar immer noch niedrig, aufgrund des rechtlichen Umfelds und der Kalkulationsgrundlagen lassen sich hieraus aber keine besonderen Risiken ableiten. Die permanente Optimierung des Anlagenbetriebs führt inzwischen zu Reisezeiten von teilweise mehr als 24 Monaten. Diesem positiven Umstand wurde in den vergangenen Jahren aus Gründen einer sachgerechten periodischen Zuordnung durch entsprechende Rückstellungen Rechnung getragen. Die Rechnungslegungsvorschriften im Rahmen 38

des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes lassen die Bildung sogenannter Aufwandsrückstellungen nicht mehr zu. Die sonstigen Rückstellungen enthalten Aufwendungen für Instandhaltung (5.202 T€, Vj. 2.361 T€). Die Vermögens- und Finanzverhältnisse der MVA KG sind weiterhin geordnet. Die Liquidität ist sichergestellt. 4. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren a) Personalentwicklung Im Jahr 2016 waren bei der MVA KG 11 Mitarbeiter (MA) beschäftigt. Es wurde zusätzlich 1 Aushilfe eingesetzt. Eine Planstelle wurde noch nicht besetzt. Die kaufmännische Geschäftsbesorgung erfolgt durch die Mitarbeiter des Gesellschafters AWA Entsorgung GmbH und die technische Betriebsführung durch die RWE Power AG. b) Umweltschutz Die Müllverbrennungsanlage Weisweiler befindet sich technisch auf dem neuesten Stand und hat auch im Geschäftsjahr 2016 mit ihrer hohen Zuverlässigkeit dazu beigetragen, dass die Emissionsgrenzwerte regelmäßig erheblich unterschritten wurden. Der Status des Entsorgungsfachbetriebs wurde erneut im Dezember 2016 nach einem eingehenden Prüfungsverfahren zuerkannt. Die monatlichen Durchschnittsmesswerte werden regelmäßig im Internet für jedermann aktualisiert und zugänglich gemacht. Die Überwachungsbehörde wurde über alle relevanten (auch kleineren) Vorfälle im laufenden Betrieb informiert und hat die Anlage in 2016 mehrfach unangemeldet kontrolliert. III. Prognosebericht Die Betriebskosten konnten im Jahr 2016 im Verhältnis zum Vorjahr noch einmal gesenkt werden. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass auch im Jahr 2017 beide Auslastungspartner ihre Kontingentverpflichtungen erfüllen und ihrerseits alle Bemühungen unternehmen werden, die Freie Spitze - abhängig von ihrer technischen und zeitlichen Verfügbarkeit möglichst intensiv auszulasten. Die MVA Weisweiler erfüllt den gesetzlichen Auftrag zuverlässig, die Entsorgungssicherheit im Gebiet des ZEW zu gewährleisten. Es ist damit zu rechnen, dass die Geschäftsentwicklung auch in 2017 stabil bleibt. Das handelsrechtliche Ergebnis wird auf Grund der geänderten Rechnungslegungsvorschriften für die bilanzielle Darstellung von Aufwandsrückstellungen (siehe Punkt II.3.c.) über dem Ergebnis des Geschäftsjahres 2016 liegen. IV. Chancen- und Risikobericht 1. Risikobericht Insbesondere das Thema einer gesicherten Auslastung in der Zukunft wurde und wird weiterhin intensiv untersucht und mit den Gesellschaftern diskutiert. In Bezug auf die künftige Entwicklung der Gesellschaft bestehen insbesondere folgende Risiken: - Technische Verfügbarkeit der Anlage - Preis- und Mengenentwicklung sowie rechtliches Umfeld der Abfallwirtschaft - Nutzung alternativer Entsorgungsmöglichkeiten der Marktteilnehmer und Wettbewerb durch Mitverbrennungsanlagen (Kundenverlust) Aufgrund der bestehenden Verträge und des aktuellen rechtlichen Umfeldes werden die Risiken für die Gesellschaft derzeit insgesamt als gering 39