Beteiligungsbericht der StädteRegion Aachen zum 31.12.2016

Lage Ertragslage: Die

Lage Ertragslage: Die Umsatzerlöse im Jahr 2016 lagen mit insgesamt T€ 42.216 um 2,4 % über dem Vorjahresniveau (T€ 41.184). Die Umsatzsteigerung erfolgt aus den Herkunftsbereichen der Stadt Aachen mit T€ 12.532; VJ T€ 12.425), der StädteRegion Aachen (T€ 14.952; VJ T€ 14.790) und dem Kreis Düren (T€ 13.696; VJ T€ 13.101). Bei der Betrachtung der Umsatzentwicklung sind allerdings die kalkulatorischen Rahmenbedingungen zu berücksichtigen (s.a. Ausführungen unter I.). Da die Entsorgungsaufwendungen als wesentliche Kostenposition durch die mengenabhängige Abrechnung einen variablen Charakter haben und in der ZEW-Struktur mit dem Umsatz stark korrelieren, kann es i.d.R. beim Rohergebnis nur zu geringen Planabweichungen und nicht zu großen Ausschlägen kommen. Das Rohergebnis (T€ 358; Vj. T€ 343) deckt die übrigen Verwaltungskosten. Abgesehen von den ungeplanten Aufwendungen durch Änderung des Beamtenversorgungsgesetzes schließt das Wirtschaftsjahr mit einem ausgeglichenen Jahresergebnis ab. Da der ZEW seine Gebühren auf LSP- Basis kalkuliert, entstehen keine Gewinne. Umgekehrt kann es über mehrere Perioden gesehen nicht zu dauerhaften Verlusten kommen. Die Kostenunterdeckung in Höhe von T€ 24 wird mit den Kostenüberdeckungen der Wirtschaftsjahre 2014 und 2015 verrechnet. Finanzlage: Die Finanzlage des ZEW ist weiterhin geordnet. Da sich der ZEW zur Erfüllung von Aufgaben der AWA Entsorgung GmbH bedienen kann, ergeben sich für den Verband selbst keine nennenswerten Investitionen. Im Wirtschaftsjahr 2016 wurden keine Investitionen getätigt. Wesentlichen Einfluss auf die Entwicklung des Cashflows aus der laufenden Geschäftstätigkeit (T€ 2.217; Vj. T€ -126) hatte einerseits die Zunahme der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (T€ 5.423; Vj. T€ 3.483) sowie andererseits die Abnahme von Forderungen gegen Verbandsmitgliedern (T€ 855; Vj. T€ 910). Die Abnahme der Forderung resultiert unter anderem aus der Änderung des Beamtenversorgungsgesetzes, die Auswirkung auf die Höhe der Forderung aus Pensionsverpflichtungen gegenüber dem Kreis Düren hat. Insgesamt ergibt sich im Vergleich zum Vorjahr 2016 eine Zunahme des Finanzmittelfonds um T€ 2.217 auf nunmehr T€ 5.167. Vermögenslage: Die Aktivitäten des Wirtschaftsjahres 2016 konnten aus den vorhandenen liquiden Mitteln finanziert werden. Eine Aufnahme von Fremdmitteln war nicht erforderlich. Die Liquidität war zu jedem Zeitpunkt des Geschäftsjahres gesichert. Entsprechend den Vorschriften des Kommunalabgabengesetzes (KAG) hat der ZEW das Recht, seine Aufwendungen in voller Höhe in die gegenüber den Abfallerzeugern / -besitzern zu erhebenden Gebühr einzubeziehen. Das Anlagevermögen ist von untergeordneter Bedeutung. Zur Erfüllung seiner Aufgaben bedient sich der ZEW im Wesentlichen der AWA Entsorgung GmbH, an der er mehrheitlich beteiligt ist. Dort und in Tochtergesellschaften der AWA Entsorgung GmbH werden auch die Entsorgungsanlagen betrieben. Die Forderungen beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (T€ 1.712; Vj. T€ 1.697), die aber aufgrund des strukturellen Umfelds des ZEW (s.a. Ausführungen unter I.) überwiegend dem kommunalen Bereich zuzuordnen sind, und Forderungen gegenüber Verbandsmitgliedern (T€ 855; Vj. T€ 910). Der Zugang der liquiden Mittel (T€ 5.167; Vj. T€ 2.950) 52

ist im Wesentlichen durch die Zunahme von Verbindlichkeiten begründet. Im Umlaufvermögen ist unter den Sonstigen Vermögensgegenständen eine Position in Höhe von T€ 293 ausgewiesen, deren Sachverhalt in einem Vorgang der MVA Weisweiler GmbH & Co. KG im Rahmen des Erwerbs der MVA im Jahr 2008 begründet liegt und in dessen Folge auch Auswirkungen auf die Kosten der AWA Entsorgung GmbH sowie des ZEW verbunden sind. Unter Anwendung entgeltrechtlicher Wahlrechte werden diese Kosten ratierlich in die Entgelte der kommenden Jahre eingerechnet, was unter Berücksichtigung der erforderlichen Gesellschafter- und Gremienbeschlüsse zu bilanziellen Konsequenzen führte. Hieraus resultiert auch der Ausweis einer Position in gleicher Höhe unter den Verbindlichkeiten. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (T€ 5.423; Vj. T€ 3.483) beinhalten einen Betrag von T€ 293 aus dem o.g. Vorgang bezüglich der MOENA- Mietnebenkosten. Als Verbindlichkeit gegenüber Verbandsmitgliedern ist eine Verbindlichkeit gegenüber dem Kreis Düren (T€ 1.716; Vj. T€ 1.712) bzw. den Gebührenzahlern aus dem Kreisgebiet Düren ausgewiesen, die aus einer Abstandszahlung aus dem Jahr 2008 resultiert und ihren Ursprung in einem Vertrag aus dem Jahre 1992 zwischen dem Kreis Düren und der Stadt Düsseldorf hat. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren Finanzielle Leistungsindikatoren Bilanzielle Kennzahlen sind aufgrund des besonderen Status des ZEW sowie durch das rechtliche und strukturelle Umfeld nur von geringer Aussagekraft und für eine betriebswirtschaftlich-analytische Bewertung nur eingeschränkt verwendbar. Die Liquidität I. Grades (liquide Mittel/kurzfristiges Fremdkapital) weist einen Wert von 72 % auf. Der weit überwiegende Anteil des kurzfristigen Fremdkapitals aus Verbindlichkeiten besteht gegenüber der AWA Entsorgung GmbH. Die Liquidität II. Grades (liquide Mittel + kurzfristige Forderungen/kurzfristiges Fremdkapital) beträgt 109 %. Auch die Eigenkapitalquote (0,32 %) ist auf den ersten Blick sehr schwach, aufgrund der unter Ziffer I. beschriebenen Bedingungen aber nicht bedrohlich und kann somit akzeptiert werden. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren Umweltschutz: Die mit dem operativen Geschäft beauftragte AWA Entsorgung GmbH ist vertraglich verpflichtet, Entsorgungsanlagen gesetzes- und genehmigungskonform zu betreiben und erfüllt dies. Damit gewährleistet der ZEW eine ordnungsgemäße und schadlose Entsorgung. 53